Renterisico's
a. Kasgeldlimiet
Om het renterisico op schulden met een looptijd van minder dan één jaar te beheersen is de kasgeldlimiet in het leven geroepen.
De kasgeldlimiet geeft aan hoeveel de gemeente maximaal mag financieren met kortlopende schulden.
Indien de kasgeldlimiet meer dan 2 kwartalen achtereen wordt overschreden, dient de gemeente maatregelen te nemen.
In onderstaande tabel wordt weergegeven hoeveel de kasgeldlimiet voor de gemeente bedraagt. De tabel werkt met gemiddelden per kwartaal.
Het beleid van de gemeente is erop gericht om binnen de gestelde norm te blijven.
Kasgeldlimiet | 2019 |
|---|---|
Omvang begrotingstotaal (lasten) 2019 | 153.352 |
Toegestane kasgeldlimiet | |
in procenten van de grondslag | 8,50% |
in bedrag | 13.035 |
b. Renterisiconorm
De renterisiconorm is bedoeld om het renterisico op langlopende leningen (langer dan 1 jaar) te beperken.
Door toepassing van de norm wordt spreiding verkregen in de looptijden van de leningenportefeuille.
In een jaar mogen de herfinancieringen als gevolg van aflossingen en renteherziening van leningen, niet meer bedragen dan 20% van het begrotingstotaal.
Onderstaande tabel geeft weer hoeveel de jaarlijkse aflossingen op de vaste schuld nog mogen toenemen:
Renterisiconorm | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 |
|---|---|---|---|---|
in procenten van de grondslag | 20,00% | 20,00% | 20,00% | 20,00% |
in bedrag | 30.670 | 29.998 | 29.536 | 29.422 |
Renteherziening op vaste schuld o/g | ||||
Aflossingen | 10.959 | 9.760 | 8.156 | 8.182 |
Ruimte (+) overschrijding (-) van renterisiconorm | 19.711 | 20.238 | 21.380 | 21.240 |
Voor de gemeente is de renterisiconorm richtinggevend.
c. Renterisicobeheersing
Renterisico’s worden beperkt door:
- het hanteren van een actuele liquiditeitsprognose;
- het hanteren van een actuele rentevisie;
- rekening te houden met de bestaande beleggingsportefeuille;
- de kasgeldlimiet niet te overschrijden, voor beheersing van renterisico's op korte schulden;
- de renterisiconorm niet te overschrijden, voor beheersing van renterisico's op lange schulden